Auditoría de Gestión Bodega de Suministros Zona 1

Resumen

La presente auditoría de gestión tuvo como objetivo evaluar la eficiencia, eficacia en los procesos de recepción, almacenamiento, custodia y despacho de bienes en la Bodega de Suministros de la Coordinación Zonal 1 de Salud durante el ejercicio 2024. Se buscó verificar la relación entre las existencias físicas y los registros del sistema digital, además del cumplimiento de las Buenas Prácticas de Almacenamiento (BPA) y las Normas de Control Interno de la Contraloría General del Estado. La metodología realizada se basó en el modelo COSO y las Normas de Auditoría Gubernamental. Se aplicó un análisis documental con actas de entrega-recepción, facturas y documentos habilitantes de proveedores, además se realizó observación directa mediante recorridos físicos en todas las Bodegas de Ibarra, y pruebas reales que incluyeron una toma física sorpresiva de inventarios, discrepando los hallazgos con el sistema informático institucional. Como resultado principal se identificó una gestión parcialmente eficiente. Se evidencio una inconsistencia crítica del 12% entre el sistema Kárdex y el inventario físico, hallando insumos próximos a vencer en ubicaciones inadecuadas incumpliendo con el reglamento. Además, se detecto vacíos en el monitoreo de la cadena de frío durante los fines de semana y una débil segregación de funciones entre todo el personal de bodega. Se finiquita que, aunque la entidad posee una estructura normativa sólida, las fallas operativas comprometen la integridad de los recursos públicos. Es importante ejecutar una constatación física total, automatizar el control térmico y fortalecer la preparación del personal para garantizar una atención de calidad.